Tag: 内部統制 SOX
リスクと統制の対応とは、業務プロセスに潜むリスクと、それに対応するコントロール(統制活動)の状況を定義した文書のこと。リスクコントロールマトリクスとも呼ばれる。
詳細は、リスクコントロールマトリクスの項を参照。