Tag: 内部統制
業務フローチャートとは、業務や作成した文書・データの流れに沿ってコントロールを図式化した文書。財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準では、業務の流れ図として紹介されている。 業務記述書、リスクコントロールマトリクスとともに、SOX法対応「三点セット」の1つといわれている。